【M&A相談事例】土木・舗装複合会社で工種別粗利と関連会社取引を相談

当社に実際に寄せられたM&A相談をもとに、関係者のプライバシーおよび秘密保持に配慮し、一部の内容を加工・再構成して掲載しています。

土木・舗装複合会社から、管理部門の負担増を背景に承継相談。建設グループとの一貫体制を視野に、土木一式・舗装工事の工種別粗利、経審や工事台帳、関連会社取引を整理し、現場と管理業務の引き継ぎを検討しました。

相談の背景

土木・舗装工事を手掛ける会社から、管理部門の負担増を背景に承継相談を受けました。地元の元請や協力会社との関係を持つ一方、職長や事務担当が現場を理解していても、最終的な判断は代表に集中していました。従業員の雇用と取引先との関係を引き継ぐため、M&Aを選択肢として検討しました。

重視した条件

建設グループを候補先として、土木から舗装までの一貫体制という事業上の目的との相性を検討しました。価格だけでなく、施工体制や主要メンバーの関与、重機・車両の更新投資を確認事項としました。希望条件を整理し、現在の段取りや協力会社との関係をどう共有するかを重視しました。

整理したポイント

工種別粗利と関連会社取引を中心に検討しました。土木一式と舗装工事を分けて採算を整理し、経審や工事台帳と現場の実態を確認しました。取引や費用の内容を説明し、候補先が補うべき管理業務を検討する方針としました。工事台帳、資格者一覧、重機台帳、受注残、未成工事、協力会社一覧を準備資料とし、決算書だけでは伝わらない業務を整理しました。

引き継ぎに向けた確認事項

代表の関与範囲、主要取引先への説明順序、重機や車両の更新費を検討しました。見積単価、配車、外注先や警備会社の手配、原価管理と安全管理について、職長や事務担当の負荷を確認する方針としました。匿名相談の段階から希望条件を整理し、現場を急に変えすぎない引き継ぎ方法を検討する内容としました。